一、企業(yè)基本工商情況調(diào)查及檢驗(yàn)

企業(yè)基本工商情況是指在工商局查詢到的目標(biāo)企業(yè)基本情況，主要包括發(fā)起股東情況、股東結(jié)構(gòu)及其歷史變化、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)名稱、住所及主要依據(jù)、銀行基本賬戶、主管部門、相關(guān)政府或上級(jí)部門批文、房屋土地索、分支機(jī)構(gòu)、對(duì)外投資、住所及經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、重大登記事項(xiàng)的歷次變更、曾任高管人員、企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及經(jīng)營(yíng)概況、章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他資質(zhì)文件、企業(yè)性質(zhì)、是否有獨(dú)立法人資格、歷年主要財(cái)物報(bào)表及特殊情況告、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照及企業(yè)注銷情況等。

多數(shù)情況下，企業(yè)在工商部門的登記內(nèi)容由企業(yè)工作人員自己填寫(xiě)提交，工商登記部門也不加詳實(shí)核查，因此對(duì)于這些信息要本著具體問(wèn)題具體分析的態(tài)度，不能輕信，也不能輕易放火任何可能存在的資信線索。

目前，企業(yè)工商登記電腦查詢系統(tǒng)中的企業(yè)資料有限，存在查詢權(quán)限的登記限制，掃描成圖像文件時(shí)也旬在字跡不清、漏頁(yè)等問(wèn)題，無(wú)法進(jìn)一步獲取更加詳實(shí)的信息，因此必要時(shí)可考慮查詢工商局保存的紙質(zhì)檔案，便于獲取更多資信線索。

有的目標(biāo)單位連續(xù)搬遷辦公場(chǎng)所，這屬于典型的空殼公司逃債行為，目的在于竭力避免債權(quán)人追及。對(duì)這種企業(yè)，要考慮同時(shí)采取多種渠道探尋。

二、企業(yè)真實(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查及核驗(yàn)

企業(yè)資信調(diào)查中的核心部分是企業(yè)真實(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)情況的調(diào)查及核驗(yàn)，真實(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)的價(jià)值及變現(xiàn)速度決定了企業(yè)償債能力的大小。企業(yè)真實(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)情況包括土地、房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人名稱、性質(zhì)、和有無(wú)抵押、查封或者其他權(quán)利限制情況，是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或涉訴，以及及其設(shè)備情況、車輛情況、持有股份、債券或者其他金融憑證、票據(jù)或其他金融證券資產(chǎn)、其他可變現(xiàn)資產(chǎn)或權(quán)利等。

調(diào)查過(guò)程中要注意登記部門的登記情況可能并不是最終的準(zhǔn)確情況。

三、企業(yè)資信自薦報(bào)告的核驗(yàn)

企業(yè)為獲得貸款、融資、合作機(jī)會(huì)或信用評(píng)級(jí)，常會(huì)出具或聘請(qǐng)第三方出具企業(yè)資信自薦報(bào)告。一般情況下，完整的企業(yè)資信自薦報(bào)告包括企業(yè)基本情況介紹、發(fā)展歷史、企業(yè)上下屬體系、管理架構(gòu)、人力資源狀況、商業(yè)渠道、主要合作伙伴、過(guò)去三年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及最新季報(bào)、未來(lái)三年發(fā)展規(guī)劃或綱要、所處產(chǎn)業(yè)介紹、區(qū)域市場(chǎng)情況介紹、企業(yè)在行業(yè)中的地位、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、所獲榮譽(yù)、資金需求及理由、資金投入方向及其梯層進(jìn)度、收入測(cè)算、高管簡(jiǎn)歷、是否有改制情況或歷史遺留問(wèn)題等。

在對(duì)企業(yè)資信自薦報(bào)告的調(diào)查中，要重點(diǎn)核驗(yàn)融資目的、資金投向、預(yù)期利潤(rùn)與行業(yè)或產(chǎn)品平均收益率比較、現(xiàn)金流能力、貸款數(shù)額和結(jié)構(gòu)、有無(wú)逾期、抵押情況、擔(dān)保情況、涉訴情況、歷年利潤(rùn)分配等，并通過(guò)談話加以核實(shí)。

四、其他資信調(diào)查工作

在企業(yè)資信調(diào)查工作中，除以上幾方面之外，還可通過(guò)一些側(cè)面調(diào)查進(jìn)行配合，以便于全面反映目標(biāo)單位的完整資信情況。比如，考察企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是否健全、有效，進(jìn)行上下游企業(yè)或上下游產(chǎn)品鏈調(diào)查，進(jìn)行主要市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手調(diào)查，進(jìn)行合同履約情況、有否特殊背景、相關(guān)政府主管人員調(diào)查。此外，還應(yīng)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)是否拖欠員工四金及四金繳納比例，有無(wú)職工集資，有無(wú)大股東惡意控制或賬務(wù)混亂情況等。考察時(shí)要注意甄別信息，避免受假象干擾。

關(guān)鍵詞： 企業(yè)資信調(diào)查工作 企業(yè)資信自薦報(bào)告的核驗(yàn)